¿Sabes cómo presentar tu Declaración de la Renta?

Presentar tus impuestos en España no tiene por qué ser complicado. Pero cuando estás acostumbrado a hacer las cosas de manera diferente en tu país de origen, este trámite puede parecer abrumador. La declaración de impuestos en España se llama “Declaración de la Renta”.

En este artículo, te explicamos cómo reducir los impuestos para expatriados en España utilizando la Ley Beckham.

Pero primero, ¿qué es exactamente la Ley Beckham?

El régimen fiscal especial para expatriados (SETR), conocido como la “Ley Beckham”, apareció en 2003 para permitir que los expatriados en España pagaran una tasa fija de impuesto sobre la renta del 24%.

Antes de que se aprobara la ley, los extranjeros que vivieran en España durante más de 183 días serían clasificados como residentes a efectos fiscales, así que tendrían que pagar una tasa impositiva sobre sus ingresos.

Los expatriados que no están utilizando la ley, deberán pagar una tasa impositiva sobre los ingresos mundiales;  que se presenta entre el 19% y el 45% (para ingresos superiores a 60.000 €).

Pero según la Ley Beckham, los solicitantes seleccionados se clasifican como no residentes a efectos fiscales, lo que mantiene su tasa de impuesto sobre la renta fija en el 24%. Las ganancias anuales por encima de 600.000 € se presentarán a una tasa más alta del 45%.

La ley fue utilizada por el famoso futbolista inglés David Beckham, mientras vivía en el país jugando en el Real Madrid C.F. Fue una de las primeras celebridades extranjeras en aplicar la ley así que esta fue apodada por él.

Esta ley apareció para atraer talento extranjero altamente calificado y se aplica a todos los trabajadores extranjeros.

¿Qué formas de tributación se ven afectadas?

Utilizar la Ley Beckham también significa que estás exento de pagar impuestos en España sobre los siguientes tipos de ingresos que se obtienen en el extranjero:

  • Ganancias de capital
  • Dividendos
  • Ingresos por alquiler

Sin embargo, deberás pagar impuestos sobre este tipo de ingresos que se obtienen en España. Para esos ingresos, la tasa impositiva es del 19%. Igualmente, deberás pagar impuestos locales en los países correspondientes donde hayas obtenido ese tipo de ingresos en el extranjero.

El impuesto sobre el patrimonio presenta otra oportunidad para los expatriados que buscan reducir los impuestos. El impuesto sobre el patrimonio es pagado sobre el valor neto de tus activos, que incluye:

  • Propiedad
  • Acciones
  • Intereses sobre ahorros

Este es un impuesto progresivo, lo que significa que la tasa aumenta a medida que aumenta su riqueza y puede llegar hasta el 3,75%.

Los residentes españoles, y los expatriados que no utilizan la Ley Beckham, deberán pagar un impuesto sobre el patrimonio sobre todos los activos, independientemente de dónde se encuentren.

Sin embargo, para aquellos que utilizan la ley, este impuesto solo se pagaría sobre los activos que se encuentren en España.

Por último, los acuerdos de doble imposición no serán posibles cuando utilices la Ley Beckham. Para ser seleccionado, deberás proporcionar un certificado de residencia fiscal, que no podrías hacer ya que efectivamente serías un no residente de España a efectos fiscales según la Ley Beckham.

¿Quién puede ser candidato a la Ley Beckham y cómo se puede solicitar?

Cualquiera que se haya trasladado a España para ocupar un nuevo puesto dentro de una empresa, incluido puestos de dirección.

Sin embargo, no serás seleccionado si trabajas por cuenta propia, eres un deportista o atleta profesional o un director de entidad.

Aquí hay una lista de verificación de 5 requisitos importantes que debes conocer antes de presentar la solicitud:

  1. Debes ser residente por primera vez en España o no haber sido residente en España durante los 10 años anteriores.
  2. Debes tener un contrato de trabajo firmado con una empresa española o una oficina española permanente de una empresa extranjera.
  3. Debes poseer un capital social de no más del 25% de una empresa si estás en algún cargo importante, o eres director de una empresa con sede en España.
  4. No debes ganar más del 15% de tus ingresos totales fuera de España.
  5. Debes realizar la mayoría de tus funciones y actividades profesionales en España.

Además, la solicitud debes realizarla dentro de los 6 meses posteriores al inicio de su contrato de trabajo. Si es aceptado, serás seleccionado para las tasas impositivas especiales bajo la Ley Beckham para ese primer año, así como para los siguientes 5 años fiscales, que ascienden a 6 años en total.

Si envías tu solicitud después de ese período de 6 meses, tu solicitud será denegada.

Para iniciar el trámite, es necesario presentar un formulario Modelo 030 a la Agencia Tributaria Española, para solicitar tu inscripción en el Censo de Contribuyentes Responsables de España. Este es un requisito previo para enviar una solicitud de Régimen Fiscal para Expatriados Especiales.

Después deberás enviar tu solicitud para la Ley Beckham (SETR) utilizando un formulario Modelo 149 y con documentación.

La documentación exacta que se te solicitará como parte de tu solicitud dependerá de tus circunstancias específicas, pero generalmente incluye copias de su pasaporte, tu número de NIE,  número de seguro social y tu contrato de trabajo firmado, entre otros.

En Ilia Consultoria, nuestro equipo de contables y abogados fiscales tiene un conocimiento profundo de las leyes fiscales de España y es la razón por la que nuestros clientes saben que sus asuntos fiscales, como la Ley Beckham, están en buenas manos con nosotros.

Si necesitas más información, ponte en contacto con uno de nuestros asesores fiscales.